Einer Umfrage zufolge scheitern 82% der kleinen Unternehmen an Cashflow-Problemen.
Es ist also an der Zeit, Maßnahmen zu ergreifen, wenn Du Schwierigkeiten hast, Deine Ausgaben zu decken oder den Monat oder das Jahr zu überstehen.
Wenn es darum geht, die finanzielle Gesundheit Deines Unternehmens zu verwalten, ist das Verständnis des Konzepts des Cash Conversion Cycle (CCC) entscheidend.
Wenn Du diesen Prozess wirklich verstehst, kannst Du wertvolle Einblicke in Deinen Cashflow gewinnen und so fundiertere Budgetentscheidungen treffen.
In diesem Artikel werden wir untersuchen, wie der Cash Conversion Cycle Deinem Unternehmen zugute kommen kann, und die Auswirkungen eines negativen CCC entschlüsseln.
Der Cash Conversion Cycle (CCC), auch Nettobetriebszyklus oder Bargeldzyklus genannt, ist eine Kennzahl, die die Dauer in Tagen angibt, die ein Unternehmen benötigt, um seine Investitionen in Lagerbestände und andere Ressourcen in Cashflows aus Verkäufen umzuwandeln.
Damit soll beurteilt werden, wie lange jeder in den Produktions- und Verkaufsprozess investierte Dollar gebunden bleibt, bevor er in Bargeld umgewandelt werden kann.
Das Ergebnis spiegelt nicht nur die Dauer der Umwandlung von Vermögenswerten in Gewinne wider, sondern ist auch ein Indikator für die Effizienz des Geschäftsbetriebs.
Wenn Du Bestände kaufst, erhältst Du nicht sofort eine Barzahlung.
Stattdessen werden Käufe oft auf Kredit getätigt, so dass das Unternehmen Zeit hat, das Inventar an die Kunden zu vermarkten.
In dieser Zeit machst Du Verkäufe, erhältst dafür aber noch kein Geld.
Infolgedessen kommt es zu einer Verzögerung bei der Bezahlung des gekauften Inventars.
Der Kauf von Lagerbeständen, die Verwaltung von Forderungen und der Eingang von Zahlungen sind miteinander verbunden.
So entsteht ein Kreislauf, der zeigt, wie schnell Investitionen durch Verkäufe zu Geld gemacht werden.
Wenn beispielsweise das Fälligkeitsdatum für einen Kauf der 1. Juni ist und Du am 15. Juni Bargeld vom Kunden erhältst, beträgt der Cash Cycle in diesem Fall 14 Tage zwischen dem Zahlungsdatum und dem Datum des Geldeingangs.
Ein kürzerer Cash Conversion Cycle ist für ein Unternehmen vorteilhaft, da er schnelle Lagereinkäufe, Verkäufe und Bargeldeinnahmen von Kunden ermöglicht.
Der CCC umfasst drei wichtige Zeiträume:
Ein abnehmender oder stabiler Trend bei den CCC-Werten über mehrere Zeiträume hinweg deutet auf eine positive Leistung hin, während steigende Werte weitere Untersuchungen und Analysen unter Berücksichtigung anderer Einflussfaktoren rechtfertigen.
Es ist wichtig zu beachten, dass die Anwendbarkeit des CCC auf bestimmte Sektoren beschränkt ist, die in hohem Maße von der Bestandsverwaltung und damit verbundenen Vorgängen abhängig sind.
Um den Cash Conversion Cycle (CCC) zu berechnen, musst Du drei Komponenten berücksichtigen: Bestandstage, Debitorentage und Kredittage.
Hier ist die Formel zur Berechnung des CCC:
Lass uns nun die einzelnen Komponenten aufschlüsseln und den Berechnungsprozess veranschaulichen.
DIO bezieht sich auf die durchschnittliche Anzahl von Tagen, die Du benötigst, um Deinen Bestand zu verkaufen.
Beispiel: Angenommen, der durchschnittliche Lagerbestand eines Unternehmens beträgt 100.000$, und die Kosten der verkauften Waren betragen 500.000$.
DSO gibt die durchschnittliche Anzahl von Tagen an, die ein Unternehmen benötigt, um Zahlungen von seinen Kunden einzuziehen.
Beispiel: Wenn die Forderungen eines Unternehmens 50.000$ betragen und die gesamten Kreditverkäufe sich auf 200.000$ belaufen, würde die Berechnung wie folgt aussehen:
DSO = ($50.000 / $200.000) * 365 = 91,25 Tage
DPO bezieht sich auf die durchschnittliche Anzahl von Tagen, die ein Unternehmen benötigt, um seine Lieferanten für Lagerbestände oder andere Waren und Dienstleistungen zu bezahlen.
Beispiel: Angenommen, die Verbindlichkeiten eines Unternehmens belaufen sich auf 30.000$, und die Kosten der verkauften Waren betragen 400.000$.
DPO = ($30.000 / $400.000) * 365 = 27,375 Tage
Fügen wir nun alles zusammen, um den Cash Conversion Cycle (CCC) zu berechnen:
CCC = DIO + DSO - DPO
= 73 + 91.25 - 27.375
= 136,875 Tage
In diesem Beispiel beträgt der Cash Conversion Cycle etwa 136,875 Tage, was auf einen Mangel an Betriebskapital hinweist.
Der Zweck der CCC-Formel besteht darin, die Wirksamkeit des Betriebskapitalmanagements zu bewerten.
Ähnlich wie bei anderen Cashflow-Berechnungen deutet ein kürzerer Cash Conversion Cycle darauf hin, dass das Unternehmen in der Lage ist, Bestände zu verkaufen und diese Verkäufe in Bargeld umzuwandeln und gleichzeitig die Zahlungen an die Lieferanten abzuwickeln.
Es ist von entscheidender Bedeutung, den Cash Conversion Cycle mit anderen Unternehmen derselben Branche zu vergleichen und ihn im Zeitverlauf zu analysieren.
Diese Analyse gibt Aufschluss darüber, ob der Cash Conversion Cycle des Unternehmens im Vergleich zu seinen Branchenkollegen als "normal" angesehen wird.
Die Berechnung des Cash Conversion Cycle beruht auf mehreren Variablen.
Eine ungenaue Berechnung einer dieser Variablen könnte die gesamte Analyse beeinträchtigen und möglicherweise Deinen Entscheidungsprozess beeinflussen.
Daher ist es wichtig, bei der Berechnung der beteiligten Variablen, wie z. B. Außenstandsdauer der Bestände (DIO), Außenstandsdauer der Verkäufe (DSO) und Außenstandsdauer der Verbindlichkeiten (DPO), Vorsicht walten zu lassen, um Genauigkeit zu gewährleisten und Fehler in der endgültigen Berechnung zu vermeiden.
Mehrere Strategien können dazu beitragen, den Cash Conversion Cycle zu verkürzen:
Lass uns nun ein paar Beispiele für einen negativen Cash Conversion Cycle in der Praxis untersuchen:
Plattformen wie eBay und Amazon weisen häufig einen negativen Cash Conversion Cycle auf.
Das liegt daran, dass Drittverkäufer diese Plattformen nutzen, um ihre Waren zu verkaufen und Zahlungen von Käufern zu erhalten.
Die Plattform kann die Zahlung jedoch für einen bestimmten Zeitraum zurückhalten, bevor sie an den Verkäufer ausgezahlt wird.
Während dieser Zeit hält die Plattform einen negativen Cash Conversion Cycle aufrecht, indem sie das Geld der Käufer einbehält, während der Verkäufer auf die Zahlung wartet.
Stell Dir das Szenario vor, dass Sie eine Boutique für Vintage-Kleidung betreiben.
Angenommen, Du kaufst einige Kleider aus den 90er Jahren von einem Lieferanten und verkaufst sie über Deine Website.
Du musst den ursprünglichen Lieferanten jedoch erst bezahlen, nachdem Du den Verkauf getätigt und die Zahlung vom Kunden erhalten hast.
Dadurch entsteht ein negativer Cash Conversion Cycle, da Du Deine Investitionen in das Inventar in Bargeld aus dem Verkauf umwandeln, bevor Du die Zahlung an den Lieferanten begleichen musst.
In beiden Beispielen kommt der negative Cash Conversion Cycle den Unternehmen zugute, da zwischen dem Verkauf ihrer Produkte und der Bezahlung ihrer Lieferanten eine gewisse Zeit vergeht.
Darüber hinaus verschafft er dem Unternehmen einen vorübergehenden Cashflow-Vorteil, da es die Mittel aus den Verkäufen nutzen kann, bevor es Ausgaben tätigt.
Die meisten Unternehmen streben einen niedrigen oder negativen CCC an, da dies bedeutet, dass das Unternehmen mehr Geld aus seinen Verkäufen generieren kann, als es für den Kauf von Lagerbeständen und die Bezahlung von Rechnungen ausgibt.
Ecommerce-Unternehmen haben jedoch in der Regel hohe CCCs, da sie sich zur Finanzierung ihrer Geschäfte nicht auf Lieferantenkredite verlassen können.
Stattdessen neigen sie dazu, die Mittel aus ihren Geschäften in den Kauf zusätzlicher Bestände oder in die Erweiterung ihres Geschäfts zu investieren, um das Umsatzwachstum weiter anzukurbeln.
Da Myos speziell für Ecommerce-Verkäufer entwickelt wurde, kannst Du mit den folgenden Finanzierungsoptionen genau das tun:
1. Mit der Einkaufsfinanzierung kannst Du wie gewohnt Bestellungen bei Deinem Hersteller aufgeben. Gleichzeitig kümmern wir uns um Deine Anzahlung oder Restzahlung. Beschleunige Dein Wachstum und bleib flexibel mit zusätzlichem Betriebskapital.
2. Mit der Lagerfinanzierung kannst Du Dein aktuelles Inventar nutzen, um schnell neues Wachstumskapital für jeden beliebigen Zweck zu erhalten, von neuem Inventar bis hin zu Marketingkampagnen.
💡 Wir bei Myos kennen die besonderen Bedürfnisse von Verkäufern und nutzen daher Deine Produkte als Sicherheiten, ohne umfangreiche Papiere oder persönliche Garantien.
Mit uns kannst Du Dich von festen Kosten und persönlichen Risiken verabschieden, denn unsere flexible Rückzahlungsstruktur ermöglicht es Dir, die Finanzierung nach Deinem Belieben zu begleichen.
Im Gegensatz zu herkömmlichen Finanzierungsmöglichkeiten gibt es keine Vorfälligkeitsentschädigungen oder hohe Pauschalbeträge.
Stattdessen zahlst Du nur eine monatliche Gebühr auf der Grundlage des ausstehenden Kapitals, wobei Dein Produkt-Scoring den genauen Prozentsatz bestimmt.
Durch eine frühere Rückzahlung gewinnst Du finanzielle Freiheit und genießt den Vorteil geringerer Gebühren, was Deinem Ecommerce-Geschäft einen günstigeren und lohnenderen finanziellen Auftrieb verleiht.
Ein negativer Cash Conversion Cycle (CCC) hat für ein Unternehmen erhebliche Vorteile:
Die Umsetzung bewährter Praktiken für das Management eines negativen Cash Conversion Cycle (NCCC) ist entscheidend für die Aufrechterhaltung eines optimalen Cashflows:
1. Beurteile regelmäßig die Finanzkraft Deiner Lieferanten, um sicherzustellen, dass sie ihren Zahlungsverpflichtungen nachkommen können. Ziehe in Erwägung, Deine Lieferantenbasis zu diversifizieren, um die Auswirkungen der finanziellen Probleme eines einzelnen Lieferanten zu minimieren.
2. Führe effiziente Fakturierungsverfahren ein und rationalisiere die Verwaltung Deiner Forderungen. Verfolge verspätete Zahlungen und verhandle mit Kunden, die nicht in voller Höhe im Voraus zahlen können, über Zahlungspläne.
3. Überprüfe Deine Kundenkreditrichtlinien, um sicherzustellen, dass sie angemessen sind und mit Deinen Geschäftszielen übereinstimmen. Erwäge Anreize wie z. B. Frühzahlerrabatte, um eine rasche Rechnungsbegleichung zu fördern.
4. Optimiere den Lagerumschlag durch die Einführung effektiver Lagerverwaltungsprozesse. Nutze Bedarfsprognosesysteme, um die Lagerbestände besser auf die Kundennachfrage abzustimmen und Überbestände zu minimieren.
Verschiedene Tools können Dir helfen, Prozesse zu rationalisieren, die Effizienz zu steigern und wertvolle Erkenntnisse für eine bessere Entscheidungsfindung zu gewinnen. Zum Beispiel:
1. ERP-Systeme (Enterprise Resource Planning) integrieren verschiedene Unternehmensfunktionen wie Finanzen, Lagerhaltung, Vertrieb und Einkauf.
2. Software für das Kundenbeziehungsmanagement (CRM) verwaltet Kundenbeziehungen, Vertriebspipelines und die Auftragsabwicklung.
3. Mit Bestandsverwaltungssystemen kannst Du Deine Lagerbestände optimieren, die Lagerkosten senken und den Lagerumschlag verbessern. Mit Echtzeitdaten zu Lagerbeständen, Meldebeständen und Vorlaufzeiten kannst Du den Bestand an die Kundennachfrage anpassen und die durch Überbestände gebundenen Barmittel reduzieren.
4. Fortschrittliche Finanzanalyse- und Berichtstools bieten tiefgreifende Einblicke in Cashflow, Betriebskapital und CCC-Leistung.
Durch die Visualisierung von Daten und den Vergleich mit Branchenstandards kannst Du Strategien zur Optimierung Deines CCC entwickeln.
5. Durch den Einsatz elektronischer Zahlungslösungen, wie Online-Zahlungsgateways oder digitale Geldbörsen, kannst Du den Mittelzufluss beschleunigen und den Zahlungsprozess rationalisieren.
6. Cashflow-Prognosetools können Dir helfen, historische Daten, Umsatzprognosen und erwartete Ausgaben zu analysieren, um Cashflow-Lücken vorherzusagen, den Bedarf an Betriebskapital zu planen und proaktive Maßnahmen zu ergreifen, um Dein CCC effektiv zu verwalten.
Es ist wichtig zu beachten, dass die Eignung bestimmter Tools und Technologien von der Größe, der Branche und den besonderen Anforderungen Deines Unternehmens abhängt.
Trotzdem kann die Implementierung der richtigen Kombination von Tools das Cash Conversion Cycle Management erheblich verbessern und die finanzielle Leistung steigern.
Auf dem heutigen hart umkämpften Markt, auf dem Unternehmen um Marktanteile und Kundentreue konkurrieren, ist die Beherrschung des Cash Conversion Cycle der Schlüssel zum Erfolg.
Das bedeutet, dass Du Dein Geld und Deine Ressourcen klug verwalten musst, um mehr Geld zu verdienen, effizienter zu arbeiten und Dich auf einem wettbewerbsintensiven Markt abzuheben.
Indem Du Deine Finanzen genau überwachst, neue Instrumente einsetzt und solide Pläne machst, kannst Du sicherstellen, dass Dein Geld reibungslos fließt und Dein Unternehmen stark bleibt.
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