Betriebskapital vs. aktuelles Verhältnis - Was ist der Unterschied?
Weißt Du nicht, wie Du den Cashflow maximieren und das Beste aus den Finanzen Deines Unternehmens herausholen kannst?
Bei der Führung eines Unternehmens gibt es viele wichtige Finanzkennzahlen zu beachten, deren Beherrschung entmutigend sein kann.
Zwei dieser Kennzahlen, die häufig der Klärung bedürfen, sind das Betriebskapital und das aktuelle Verhältnis (Current Ratio).
Ganz gleich, ob Du Dein Betriebskapital verbessern, strategische Investitionen tätigen oder einfach nur einen besseren Überblick über die finanzielle Situation Deines Unternehmens gewinnen möchtest - die Beherrschung dieser Kennzahlen ist ein wichtiger erster Schritt.
Also, worauf wartest Du noch?
Fang an, diese Zahlen zu berechnen, und bringe Dein Unternehmen auf die nächste Stufe!
Das Betriebskapital ist die Differenz zwischen dem Umlaufvermögen und den kurzfristigen Verbindlichkeiten eines Unternehmens.
Das Umlaufvermögen kann innerhalb eines Jahres in Bargeld umgewandelt werden.
Im Gegensatz dazu sind kurzfristige Verbindlichkeiten Schulden, die innerhalb eines Jahres fällig werden.
Das Betriebskapital ist ein wichtiges Maß für die kurzfristige Liquidität eines Unternehmens, d. h. seine Fähigkeit, seinen finanziellen Verpflichtungen in naher Zukunft nachzukommen.
Das Betriebskapital ist der Betrag, der nach Begleichung aller laufenden Verpflichtungen übrig bleibt.
Ein Unternehmen mit einem positiven Betriebskapital hat mehr Umlaufvermögen als kurzfristige Verbindlichkeiten, d. h. es verfügt über genügend Barmittel und andere liquide Mittel, um seine Schulden kurzfristig zu decken.
Es ist ein Hauptindikator für die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens und spiegelt seine Fähigkeit wider, seine aktuellen finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen.
Umgekehrt hat ein Unternehmen mit negativem Betriebskapital mehr kurzfristige Verbindlichkeiten als kurzfristige Vermögenswerte, was bedeutet, dass es möglicherweise Schwierigkeiten hat, seine Schulden kurzfristig zu begleichen.
Du kannst das Betriebskapital anhand der folgenden Formel berechnen:
Betriebskapital = Umlaufvermögen - kurzfristige Verbindlichkeiten
Ein Beispiel: Du hast 500.000$ an Umlaufvermögen und 300.000$ an kurzfristigen Verbindlichkeiten.
Dein Betriebskapital wäre dann:
Betriebskapital = 500.000$ - 300.000$ = 200.000$
Das bedeutet, dass Du über ein Betriebskapital von 200.000$ verfügst, um Deine kurzfristigen Schulden zu decken.
Die Kenntnis des Betriebskapitals eines Unternehmens ist für das finanzielle Bewusstsein unerlässlich.
Darüber hinaus hilft es bei kurzfristigen Zielen wie der Bezahlung von Rechnungen und der Anerkennung von Verpflichtungen.
Wenn Du Dein Betriebskapital kennst, kannst Du sicherstellen, dass Du über genügend Geld verfügst, um alle wirtschaftlichen oder betrieblichen Stürme zu überstehen, die auf Dich zukommen können.
Wie wir wissen, können Unternehmen ohne eine ständige Infusion von Betriebskapital nicht überleben.
Selbst wenn ein Unternehmen Geld verdient, besteht die Gefahr, dass es insolvent wird.
Schließlich brauchst Du Bargeld, um Deine Schulden zu begleichen, und nicht nur die Aussicht auf zukünftige Gewinne.
Nehmen wir zum Beispiel an, Du hast ein Unternehmen mit 1 Million Dollar in bar, weil Du das Geld, das Du in den Vorjahren verdient hast, behalten hast.
Aber nehmen wir an, Du investierst insgesamt 1 Million Dollar in neue Produkte.
In diesem Fall besteht das Risiko, dass Du mehr Geld benötigst, um Deine kurzfristigen Verpflichtungen zu erfüllen.
Mehr kurzfristige Verpflichtungen als kurzfristige Vermögenswerte zu haben, ist in der Tat eine schlechte Situation für jedes Unternehmen.
Infolgedessen musst Du kreativ werden, um sicherzustellen, dass Du kurzfristige Verpflichtungen trotz fehlender kurzfristiger Mittel umgehend erfüllen kannst.
Die Erhöhung des Umlaufvermögens eines Unternehmens ist eine Möglichkeit, sein Betriebskapital zu steigern.
Ob es darum geht, Geld auf die Seite zu legen, die Lagerbestände zu erhöhen oder Rechnungen im Voraus zu bezahlen (vor allem, wenn dies einen Rabatt bringt), es gibt viele Möglichkeiten, Mittel zu sparen und Kosten zu senken.
Du kannst das Betriebskapital auch verbessern, indem Du die kurzfristigen Verpflichtungen des Unternehmens reduzierst.
Du solltest jedoch nach Möglichkeit keine neuen Schulden aufnehmen, da dies unnötige Kosten verursachen und den Fortschritt des Unternehmens bei der Erreichung seiner Ziele verzögern kann.
Außerdem kannst Du bei den externen Ausgaben für Lieferanten und den internen Ausgaben für die verfügbaren Arbeitskräfte sparsam sein.
Andererseits misst das aktuelle Verhältnis die Fähigkeit eines Unternehmens, seine kurzfristigen Verbindlichkeiten mit seinem Umlaufvermögen zu begleichen.
Sie lässt sich berechnen, indem man die Vermögenswerte eines Unternehmens durch seine Verbindlichkeiten dividiert.
Aktuelles Verhältnis = Kurzfristiges Vermögen / Kurzfristige Verbindlichkeiten
Das aktuelle Verhältnis wird als Zahl angegeben, und eine höhere Zahl bedeutet, dass ein Unternehmen mehr aktuelles Verhältnis als kurzfristige Verbindlichkeiten hat.
Das aktuelle Verhältnis misst die Verfügbarkeit von Umlaufvermögen zur Deckung der kurzfristigen Verbindlichkeiten.
Wenn Du beispielsweise über ein Umlaufvermögen von 500.000$ und kurzfristige Verbindlichkeiten von 300.000$ verfügst, wäre Dein Umlaufverhältnis wie folgt:
Das aktuelle Verhältnis = 500.000$ / 300.000$ = 1,67
Das bedeutet, dass das Unternehmen 1,67$ an Umlaufvermögen für je 1$ an kurzfristigen Verbindlichkeiten hat.
Wenn das aktuelle Verhältnis über 1 liegt (1,1 zu 2), verfügt das Unternehmen über ausreichende Mittel, um seine kurzfristigen Verbindlichkeiten zu begleichen. Es stellt ein ausgeglichenes Verhältnis dar, das auf eine gute Finanzlage hinweist.
Wenn das aktuelle Verhältnis gleich 1 ist, kann das Unternehmen nur seine kurzfristigen Verbindlichkeiten begleichen.
Es zeigt ein normales Verhältnis und damit eine normale Finanzlage an.
Die mangelnde Vielseitigkeit des aktuellen Verhältnisses bei branchenübergreifenden Vergleichen ist einer seiner größten Schwachpunkte.
Liegt das aktuelle Verhältnis unter 1 (zwischen 0,2 und 0,6), verfügt das Unternehmen nicht über die Mittel, um seine kurzfristigen Verbindlichkeiten zu begleichen.
Es handelt sich also um ein negatives Verhältnis, das auf eine schlechte Zahlungsfähigkeit hinweist.
Infolge eines Mangels an liquiden Mitteln kann dieser Umstand zum Konkurs führen.
Gleichzeitig können die besten Managementstrategien die negativen Auswirkungen eines negativen Verhältnisses verringern.
Unternehmen mit einem aktuellen Verhältnis von über 2 (zwischen 2,1 und 2,5) verfügen über mehr als genug Barmittel, um ihre Verbindlichkeiten zu erfüllen. Dies deutet auf eine ineffiziente Nutzung des Umlaufvermögens und auf einen Überschuss an solchen Mitteln hin.
Das aktuelle Verhältnis ist ein wertvoller Indikator für die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens.
Verwende eine Buchhaltungssoftware, um die Verfahren der Finanzverwaltung zu rationalisieren und zu automatisieren.
Auf diese Weise weißt Du genau, wohin sich Deine Stromkennzahl entwickelt und wie Du auf potenzielle Investoren wirkst.
Buchhaltungssoftware kann auch bei der Automatisierung der Debitorenbuchhaltung und Rechnungsstellung, der Überwachung von Kosten und Erträgen, der Verwaltung von Barmitteln und Zahlungsmodalitäten und vielem mehr helfen.
Der Hauptunterschied zwischen dem Betriebskapital und dem aktuellen Verhältnis besteht darin, dass das Betriebskapital ein absoluter Dollarbetrag ist.
Das aktuelle Verhältnis hingegen wird durch eine Zahl dargestellt.
Das Betriebskapital gibt an, wie viel Bargeld und andere liquide Mittel einem Unternehmen zur Verfügung stehen, um seine Schulden kurzfristig zu decken.
Im Gegensatz dazu gibt das aktuelle Verhältnis an, inwieweit das Umlaufvermögen eines Unternehmens seine kurzfristigen Verbindlichkeiten übersteigt.
Ein weiterer Unterschied besteht darin, dass das Umlaufvermögen alle kurzfristigen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten berücksichtigt.
Im Gegensatz dazu berücksichtigt das aktuelle Verhältnis nur Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, die innerhalb eines Jahres fällig werden.
Das Betriebskapital bietet einen umfassenden Überblick über die kurzfristige Liquidität eines Unternehmens.
Gleichzeitig konzentriert sich das aktuelle Verhältnis speziell auf die Fähigkeit, kurzfristige Schulden zu tilgen.
Das Betriebskapital und das aktuelle Verhältnis sind zwei wichtige Kennzahlen für die Finanzanalyse.
Es ist jedoch wichtig, sich daran zu erinnern, dass man das Betriebskapital und das aktuelle Verhältnis nicht allein zur Bewertung der finanziellen Gesundheit eines Unternehmens heranziehen sollte.
Um herauszufinden, wie gut ein Unternehmen finanziell dasteht, solltest Du auch die Rentabilitäts-, Verschuldungs- und Cashflow-Kennzahlen betrachten.
Darüber hinaus ist es wichtig, das Betriebskapital und das aktuelle Verhältnis eines Unternehmens mit Branchendurchschnitten und Benchmarks zu vergleichen, da diese je nach Branche und Unternehmensgröße stark variieren können.
Ein Einzelhandelsgeschäft, das viele Artikel verkauft und über einen stetigen Cashflow verfügt, kann beispielsweise ein hohes Umlaufvermögen anstreben.
Für ein Softwareunternehmen mit geringem Lagerumschlag und hohen Bargeldreserven kann es jedoch weniger entscheidend sein.
Darüber hinaus können Veränderungen des Betriebskapitals und des aktuellen Verhältnisses im Laufe der Zeit Aufschluss über die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens geben.
Ein Rückgang des Betriebskapitals oder des aktuellen Verhältnisses kann darauf hindeuten, dass ein Unternehmen Schwierigkeiten hat, seinen kurzfristigen Verpflichtungen nachzukommen.
Im Gegensatz dazu kann ein Anstieg auf eine verbesserte finanzielle Lage hindeuten.
Es ist jedoch zu beachten, dass Veränderungen des Betriebskapitals und des kurzfristigen Verhältnisses auch durch Änderungen der Geschäftstätigkeit oder der Finanzstrategie eines Unternehmens beeinflusst werden können.
So kann ein Unternehmen beispielsweise beschließen, eine Schuld zu tilgen, um seine kurzfristigen Verbindlichkeiten zu verringern, was sein Umlaufvermögen vorübergehend senken könnte.
Ebenso kann ein Unternehmen seine Lagerbestände aufstocken, um sich auf einen Nachfrageanstieg vorzubereiten, was sein Betriebskapital vorübergehend verringern könnte.
Wie Du siehst, sind das Betriebskapital und das aktuelle Verhältnis wichtige Kennzahlen für die Finanzanalyse.
Die Kenntnis dieser Kennzahlen kann Dir helfen, intelligente Entscheidungen über Cashflow und Investitionen zu treffen, um den Erfolg Deines Unternehmens zu sichern.
Aber kleine Unternehmen brauchen oft eine schnelle Finanzspritze, und Betriebsmittelkredite können genau das bieten.
Du musst Dir keine Sorgen mehr machen, dass Du aufgrund kurzfristiger Cashflow-Probleme interessante Geschäftsmöglichkeiten verpasst.
Warum übernimmst Du also nicht noch heute mit Myos die Kontrolle über die Finanzen Deines Unternehmens?
Wie bereits erwähnt, ist die Erhöhung des Lagerbestands eine gute Möglichkeit, das Betriebskapital zu erhöhen.
Aber was, wenn Du dafür mehr Bargeld benötigst?
Myos bietet eine Einkaufsfinanzierung an, die es Dir ermöglicht, Waren bei Deinem Lieferanten zu bestellen, während Myos die Anzahlung oder Restzahlung übernimmt.
Für die Rückzahlung Deines Kredits gibt es keinen monatlichen Zeitplan.
Du zahlst zurück, um einen Teil Deines besicherten Inventars freizugeben, wann immer Du es brauchst.
Dank flexibler Laufzeiten kannst Du selbst bestimmen, wie viel Du zahlen möchtest.
Bei der Zusammenarbeit mit Myos steht der Erfolg Deines Unternehmens an erster Stelle.
Unsere Dienstleistungen sind sorgfältig konzipiert, um Deinen unter den folgenden fairen Bedingungen mehr Freiheit zu geben:
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Ein aktuelles Verhältnis unter 1.00 deutet darauf hin, dass ein Unternehmen Schwierigkeiten haben könnte, seine kurzfristigen Verbindlichkeiten zu begleichen, während ein Verhältnis über 1.50 auf eine ausreichende Liquidität hindeutet. Dies hängt jedoch auch von der Branche und der bisherigen Leistung ab.
Die Betriebskapitalquote eines Unternehmens kann übermäßig hoch sein (größer als 2), was auf betriebliche Ineffizienz hindeuten kann. Eine hohe Quote könnte bedeuten, dass ein Unternehmen viele Vermögenswerte hält, anstatt sie für das Wachstum und die Verbesserung seiner Geschäftstätigkeit zu nutzen.
Ein gutes Umlaufvermögen liegt zwischen 1.2 und 2, was bedeutet, dass das Unternehmen doppelt so viel Umlaufvermögen wie Verbindlichkeiten hat, um seine Schulden zu decken.
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