Es gibt viele Dinge, über die man sich als Inhaber eines kleinen Business Gedanken machen muss. Als Du mit dem Online-Verkauf begonnen hast, warst Du wahrscheinlich erst einmal von jedem Kauf begeistert.
Und mit jedem verkauften Produkt war es spannend zu sehen, wie sich Deine Marke weiterentwickelte und an Aufmerksamkeit gewann.
Wenn man jedoch hart am Aufbau seines Business arbeitet, übersieht man leicht die lästigen administrativen Details. Und eines der ärgerlichsten ist die sogenannte Sales Tax (Umsatzsteuer).
In diesem Leitfaden führen wir Dich durch die Grundlagen der Sales Tax für Online-Händler. Er wird Dir dabei helfen, festzustellen, wo und wann Du in Amerika und Europa Sales Tax abführen musst.
Wenn Du also daran interessiert bist, Antworten auf die häufigsten Fragen zur Online Sales Tax zu finden, lies hier weiter!
Das Volumen des Online-Handels hat in den letzten zehn Jahren stark zugenommen.
Und lange Zeit befanden sich die Online-Verkäufer in einer Gesetzeslücke.
Zu verstehen, wie die Sales Tax für Online-Verkäufer funktioniert, kann Zeit und Mühe kosten.
Unterschiedliche Bundesstaaten weisen unterschiedliche Sales Taxes und Gesetze auf, die festlegen, welche Transaktionen der Sales Tax unterliegen.
Aber die Kenntnis der Sales Tax-Vorschriften in Deinem Bundesstaat und ihrer Auswirkungen auf Deine Pflichten als Unternehmer stellt ein entscheidendes Element für die erfolgreiche Führung eines Unternehmens dar.
Vereinfacht ausgedrückt ist eine Sales Tax eine Verbrauchssteuer, die von staatlichen oder lokalen Behörden auf den Verkauf von Waren oder Dienstleistungen erhoben wird, die die Verbraucher beim Kauf bezahlen. Allerdings kann es schwieriger sein zu verstehen, wer der Sales Taxes unterliegt, wenn Du Dienstleistungen online anbietest.
Ähnlich wie ein Verbraucher in einem Geschäft mit einer Steuer belastet wird und während des Bezahlvorgangs einen bestimmten Prozentsatz zahlen muss, funktioniert auch die Sales Tax im Ecommerce.
Tatsache ist jedoch, dass es keine gesonderte Steuer gibt, die nur für Online-Käufe vorgesehen ist.
Stattdessen wurde die Steuergesetzgebung vor kurzem überarbeitet, um unserem digitalen Lebensstil Rechnung zu tragen und um zu berücksichtigen, dass ein Business in einem Staat nicht länger über ein physisches Büro, ein Lager oder einen Laden verfügen muss.
In den USA gibt es keine einheitliche Sales Tax. Das bedeutet, dass die Verwaltung der Sales Tax von den einzelnen Bundesstaaten vorgenommen wird. Aus diesem Grund sind die Sätze, Richtlinien und Gesetze der 45 Bundesstaaten, die eine Sales Tax erheben, unterschiedlich.
Darüber hinaus sind auch county- und ortsspezifische Sales Tax-Raten möglich.
Sales Taxes machen etwa ein Drittel aller staatlichen Steuereinnahmen aus. Dennoch haben viele Verkäufer, darunter auch Amazon, nichts davon entrichtet, was zu einem Verlust von Steuereinnahmen in Milliardenhöhe führte. Nach der Wayfair-Entscheidung des Obersten Gerichtshofs im Jahr 2018 können die Bundesstaaten nun jedoch vorschreiben, dass Ecommerce-Händler Steuern von ihren Käufern verlangen müssen.
Was bedeutet das?
Als Kleinunternehmer zahlst Du die Sales Tax für Internetkäufe, nicht Deine Kunden.
Unternehmen wälzen diese Verpflichtung oft auf die Kunden ab, indem sie die Sales Tax am Ende des Verkaufs aufschlagen. Dennoch werden die staatlichen und lokalen Steuerbehörden den Verkäufer zur Verantwortung ziehen, wenn er dies nicht tut.
Außerdem können Verzugszinsen, Zinsen und Inkassokosten erhoben werden.
Wenn festgestellt wird, dass Steuerhinterziehung vorliegt, können harte Maßnahmen wie strafrechtliche Anklagen verhängt werden.
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass die grundlegende Leitlinie für die Erhebung der Sales Tax für Online-Verkäufer wie folgt lautet:
Wie wir bereits gesagt haben, erheben die Staaten per Gesetz Steuern. Aber wer erhebt eigentlich die Sales Tax? Der Marktplatz oder der Internet-Händler? Woher bezieht man die Sales Tax? Welche Frist gilt für die Erhebung und Übermittlung der Sales Tax?
In den 50 Bundesstaaten gibt es unterschiedliche Auffassungen über eine einheitliche Definition des Nexus. Außerdem entwickeln sich die Kriterien für die Definition des Nexus ständig weiter.
Daher solltest Du bei der Berechnung des Sales Tax Nexus jeden Staat einzeln kennen.
Die meisten Staaten vertreten jedoch die Auffassung, dass ein Business über einen Sales Tax Nexus verfügt, wenn es die folgenden Standards erfüllt:
Die Zahl der Staaten, in denen Du Ecommerce Sales Tax erheben musst, wird mit der Expansion Deines Unternehmens und Deines Kundenstamms steigen.
Glücklicherweise bist Du nicht verpflichtet, Sales Taxes zu erheben, wenn Du an Kunden in einem Land verkaufst, in dem Du keinen Nexus hast.
Beachte, dass es am besten ist, sich auf den offiziellen Websites der einzelnen Bundesstaaten über die neuesten Nexus-Anforderungen zu informieren.
Um die Sales Tax ordnungsgemäß zu handhaben, müssen folgende Verfahren eingehalten werden: Ermittlung, Registrierung, Erhebung, Einreichung und Überweisung.
Ein Sales Tex-Objekt kann ein physischer oder digitaler Gegenstand, eine Dienstleistung oder eine Kombination davon sein. Es ist von entscheidender Bedeutung, die Steuerpflicht eines Objekts zu verstehen, denn eine zu niedrige Besteuerung kann zu Steuerprüfungen führen, und eine zu hohe Besteuerung kann zu möglichen Sammelklagen führen.
Stelle in deinem Nexus-Bundesstaat, oder in dem Staat, in dem Dein Unternehmen seinen Sitz hat, einen Antrag auf diese Genehmigung. Du brauchst Dir keine Sorgen um die Online-Steuererhebung zu machen, wenn Dein Nexus-Bundesstaat keine Sales Tax erhebt.
Denke daran, dass es in einigen Ländern gegen das Gesetz verstößt, ohne eine Genehmigung Sales Tax zu erheben. Darüber hinaus wird Deiner Sales Tax-Genehmigung ein staatlich ausgestellter Meldezeitraum beigefügt, der angibt, wie häufig Du die Sales Tax abführen musst.
In der Regel wirst du einmal pro Monat, einmal pro Quartal oder einmal pro Jahr eine Steuererklärung abgeben müssen.
Der nächste Schritt besteht darin, mit der Erhebung der Sales Tax zu beginnen, nachdem Du eine Geschäftslizenz in den Bundesstaaten beantragt hast, in denen Du einen Nexus hast.
Nachdem Du mit der Erhebung der Sales Tax begonnen hast, musst Du entsprechend der bei der Registrierung angegebenen Häufigkeit eine Sales Tax-Erklärung abgeben. Bei der Abgabe der Sales Tax-Erklärung musst Du die eingenommene Sales Tax nach Zuständigkeitsbereichen aufschlüsseln (Bundesstaat, County, Stadt, Sondergebiet usw.).
Der Fernabsatz, d. h. der Online-Verkauf an europäische Verbraucher, hat enorm schnell zugenommen. Es wird erwartet, dass innerhalb weniger Jahre mehr als 30 % des Einzelhandelsumsatzes in der EU auf Ecommerce entfallen wird.
Das verpflichtet die Händler jedoch dazu, die umsatzsteuerlichen Pflichten und Kosten der einzelnen EU-Mitgliedstaaten zu verstehen. Jeder Online-Händler, der sich nicht daran hält, riskiert Ermittlungen und mögliche Geldstrafen.
Am 1. Juli 2021 wurden neue Mehrwertsteuervorschriften (VAT-Tax) für Online-Einkäufe in Kraft gesetzt, um für alle Unternehmen gleiche Bedingungen zu schaffen.
Unternehmen, die Waren an Verbraucher in der EU exportieren und Unternehmen, die über die Grenzen der EU hinaus verkaufen, sind davon betroffen.
Darüber hinaus trägt es dazu bei, das Steuersystem der EU gerechter und einfacher zu gestalten und die Mehrwertsteuer zu modernisieren, um der Realität des Ecommerce-Business gerecht zu werden.
Dazu gehören die folgenden wesentlichen Anpassungen der Sales Tax für Online-Verkäufer:
Durch die Senkung der Compliance-Anforderungen soll der Handel innerhalb des digitalen Binnenmarkts der EU gefördert und der grenzüberschreitende Online-Handel gesteigert werden.
Zudem wurden im Vereinigten Königreich die Pflichten im Bereich der Mehrwertsteuer ab dem 1. Januar 2021 reformiert.
Darüber hinaus versuchen die Mitgliedstaaten, die durch die Änderungen entstandene Lücke von 5 Mrd. Euro beim Mehrwertsteuerbetrug im Ecommerce zu schließen.
Der Schwellenwert für die Mehrwertsteuer, der für internationale Aufträge geltende Satz und die Steuerberichterstattung für EU-Unternehmen haben drei wesentliche Änderungen erfahren:
Die Internet-Wirtschaft von heute macht den Zugang zu neuen Märkten leichter denn je. Dennoch tragen Online-Verkäufer die Verantwortung dafür, die Steuervorschriften in jedem Land zu verstehen.
Informierte Entscheidungen zu treffen und alle verfügbaren Ausnahmeregelungen voll auszuschöpfen, kann helfen, die Kosten für die Geschäftstätigkeit in der schnelllebigen Welt des Ecommerce zu senken.
Wie kann Myos also Dein Online-Business unterstützen?
Jetzt, wo Du mit der Sales Tax für Online-Händler vertraut bist, solltest Du den Schritt wagen und Dein Geschäft ausbauen.
Egal, ob Du über die Grenze oder über den großen Teich exportieren willst, Myos kann Dir dabei helfen, eine verlässliche Cashflow-Quelle zu schaffen, die dein wachsendes Business unterstützt.
Als verlässlicher Wachstumspartner steht Myos hinter Dir und bietet Dir Kredite, die sich ausschließlich auf Deine Waren beziehen.
Und das Beste ist: Solange Du Produkte verkaufst, kannst Du den Kredit jederzeit zurückzahlen, und Du musst nur Zinsen für die Zeit zahlen, in der Du das Geld verwendest.
Die folgenden Kriterien müssen von Deinem Ecommerce-Business erfüllt werden, um sich für ein Asset-based Darlehen von Myos zu qualifizieren:
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